Estimación directa vs módulos: ¿cuál te conviene como autónomo?
La diferencia real entre los dos regímenes de IRPF, con simulación de cuál pagas menos según tu actividad y facturación.
Cuando te das de alta tienes que elegir entre estimación directa o módulos (estimación objetiva). La elección manda mucho durante años. Vamos al grano.
Estimación directa (lo "normal")
Pagas IRPF e IVA basados en tus ingresos y gastos reales. Llevas contabilidad de:
- Facturas emitidas.
- Facturas recibidas (gastos deducibles).
Tu rendimiento neto = ingresos − gastos. Y sobre eso, IRPF.
Subtipos:
- Directa simplificada: cifra anual < 600.000 €. La que usan el 90% de autónomos.
- Directa normal: > 600.000 € o renuncias a la simplificada.
Módulos (estimación objetiva)
Pagas según parámetros físicos, no según lo que ganes. Por ejemplo:
- Un bar paga según m² de local, número de mesas, número de empleados, kWh consumidos…
- Un transportista paga según el número de vehículos.
- Un peluquero según mesa de trabajo y empleados.
Si vendes más, no pagas más impuestos (genial). Si vendes menos, pagas igual (mala suerte).
¿Quién puede estar en módulos?
Solo actividades específicas listadas por Hacienda (epígrafes IAE): hostelería, taxi, transporte, peluquería, talleres, ciertos comercios… y con límites:
- Facturación anual: < 250.000 €.
- Compras anuales: < 150.000 €.
- Sin facturar el 100% a profesionales.
Por defecto se considera el régimen de módulos si encajas; tienes que renunciar expresamente al darte de alta si prefieres directa.
¿Cuál te conviene?
| Tu caso | Recomendado |
|---|---|
| Tienes muchos gastos justificables | Directa |
| Margen alto, pocos gastos | Módulos (si encajas) |
| Eres profesional o digital | Directa (obligatorio) |
| Bar/taxi con buen volumen | Módulos suelen salir mejor |
| Acabas de empezar y no sabes cuánto facturarás | Directa (puedes cambiar en cualquier alta nueva) |
Ejemplo práctico — peluquería con 1 empleado
- Módulos: ~3.500 €/año IRPF + cuota fija de IVA.
- Directa: depende de ingresos. Si facturas 50k y tienes 30k de gastos → 20k de rendimiento → ~3.000 € IRPF.
A facturación media, módulos puede salir igual o peor. A facturación alta, módulos casi siempre gana.
Cambiar de régimen
- Renuncia a módulos: presentas el modelo 036/037 marcando estimación directa. Es irrevocable durante 3 años.
- Volver a módulos: tras los 3 años, igual proceso. Solo si tu actividad lo permite.
El truco que casi nadie sabe
Estar en directa te permite deducir todos los gastos reales. Si tienes un año duro (compras un coche profesional, montas un equipo, te formas mucho…), directa salva los muebles.
En módulos no te ahorras nada por gastar más. Es bueno para previsibilidad, malo para inversión.
En AutonomoPerezoso
Soportamos ambos regímenes. Si estás en módulos generamos el modelo 131 automáticamente. Si estás en directa, el 130 + 303. Cambias en Ajustes con un click.