Modelo 111: las retenciones de tus empleados y profesionales
Trimestral, ineludible. Cómo calcularlo, qué incluye y qué pasa si llegas tarde (spoiler: te clavan).
Si tienes empleados o pagas a profesionales con retención IRPF, presentas el modelo 111 trimestral. Es uno de los modelos que más se olvidan.
Cuándo lo presentas
Cualquier trimestre en el que hayas retenido IRPF a:
- Tus empleados (nómina con retención).
- Profesionales que te facturaron con retención (típicamente 15%).
- Premios que entregaste sujetos a retención.
- Alquileres de inmuebles donde aplicas retención (modelo 115 mejor, pero a veces va aquí).
Plazos
Misma cadencia que 303/130:
| Trimestre | Vence |
|---|---|
| 1T | 20 de abril |
| 2T | 20 de julio |
| 3T | 20 de octubre |
| 4T | 20 de enero |
Cómo se calcula
Sumas TODAS las retenciones IRPF que has practicado en el trimestre:
- Tus empleados: si la nómina dice "Retención IRPF: -250 €", esos 250 € los retuviste tú al pagarle.
- Profesionales que te facturaron: si su factura ponía "Retención 15% = -45 €", esos 45 € los retuviste tú al pagarle.
El total = lo que ingresas a Hacienda en el 111.
Ejemplo práctico
Trimestre con:
- 1 empleado, 3 nóminas, retención 280 €/mes → 840 € total.
- 2 freelances facturados, retenciones de 150 € y 90 € → 240 € total.
Modelo 111: 1.080 € a ingresar.
Casillas clave
- 02: nº perceptores de rendimientos del trabajo (tus empleados).
- 03: importe bruto pagado a empleados (sin descontar retenciones).
- 04: retenciones practicadas a empleados.
- 05: nº perceptores profesionales.
- 06: importe bruto pagado a profesionales.
- 07: retenciones a profesionales.
La trampa del fin de año
En el cuarto trimestre presentas el 111 del 4T HASTA el 20 de enero. Pero el modelo 190 (resumen anual de retenciones) lo presentas hasta el 31 de enero.
Tienen que cuadrar — si la suma de los 4 modelos 111 no es igual al 190, Hacienda te requiere y te toca explicar.
Sanciones
Olvidar presentar el 111 trimestralmente:
- 75 € por presentar fuera de plazo voluntariamente (con declaración complementaria).
- 150-450 € si Hacienda te requiere (sin voluntad).
- Recargo del 5-20% sobre la cuota dejada de ingresar.
Hacienda lo controla automáticamente: si tu empleado declara que le retuvieron y tú no ingresaste, salta una alerta en pocas semanas.
El truco de la presentación cero
Si en algún trimestre NO retuviste a nadie (no tenías empleados, no contrataste profesionales), debes presentar el 111 a cero. Marca la casilla "sin actividad" o presenta los importes a 0.
Si te olvidas, suben las alertas tras 2-3 trimestres consecutivos sin presentación.
Pago
- Domiciliación (recomendado): se debita el día 20 desde tu cuenta.
- NRC (Número de Referencia Completa): pides el código a tu banco y lo introduces al presentar.
El modelo 190 al final del año
En enero presentas el modelo 190 que es el resumen anual:
- Listado de TODOS los perceptores (empleados + profesionales) con NIF.
- Importe bruto pagado en el año.
- Retención total practicada.
Tus empleados y los profesionales luego usan tu CIF + estos datos para hacer su Renta.
En AutonomoPerezoso
Cada vez que pagas una nómina o pones un gasto de un profesional con retención, sumamos al borrador del 111 trimestral automáticamente.
Fiscalidad → Modelo 111 te muestra el resultado al instante. En enero, el 190 anual se genera con los datos de los 4 trimestres consolidados. Plan Pro y superiores.